Un plan de financement est un tableau intégré à tout business plan. Il détaille la partie financière de votre projet entrepreneurial. Ce tableau doit comporter des informations très précises. Parmi elles, le plan de financement initial ainsi que le plan de financement sur les 3 premières années d’exercice. Quels points garder à l’esprit et comment l’établir ? Nous vous expliquons tout dans cet article.
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Qu’est-ce qu’un plan de financement ?
En des termes simples, le plan de financement est un tableau financier du business plan. Il permet de démontrer l’équilibre financier du projet et la cohérence entre vos dépenses et vos ressources.
On y retrouve :
- Les besoins financiers engendrés par votre projet de création d’entreprise
- Les moyens de financement dont vous disposez
Un plan de financement est bâti sur 4 périodes distinctes :
- La période initiale qui correspond au début de l’activité
- Les trois premières années d’exercice
Si vous avez besoin de contracter un emprunt auprès d’un établissement bancaire, le plan de financement est le document qui sera le plus étudié par votre banque.
Quels éléments intégrer dans le plan de financement ?
Le principe est d’étudier l’activité que va générer votre entreprise. On va donc soustraire aux sommes encaissées, les montants dépensés, qu‘il s’agisse de produits ou de passifs ou encore des charges.
Le plan se divise donc en deux parties distinctes :
- Les besoins
- Les ressources
Les besoins du plan de financement
Comme son nom l’indique, la section besoin de votre plan de financement recense toutes les sommes qui seront prélevées de vos encaissements.
Il pourra s’agir :
- D’immobilisation
- Des remboursements de votre emprunt bancaire
- Des sommes versées à vos associés
- Du fond de roulement
- Du reversement des dividendes
Les ressources du plan de financement
Les ressources quant à elles, constituent les sommes qui vont être perçues par l’entreprise. Elles s’entendent au sens large.
On y trouvera donc :
- Les sommes perçues lors du versement d’un emprunt bancaire
- Les apports en compte courant
- Le capital
- La capacité que vous avez à vous autofinancer
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Comment établir le plan de financement initial ?
Concrètement, vous pouvez élaborer votre plan de financement initial en procédant ainsi :
- Budgétisez les frais liés à la création de votre entreprise
- Déterminez tous les investissements nécessaires à la réalisation de votre projet
- Calculez le besoin en fonds de roulement
- Listez tous les apports que les associés peuvent effectuer ou à défaut combien vous pouvez apporter à votre société en tant qu’entrepreneur individuel
- Déterminez tous les financements qu’il est possible d’obtenir
- Équilibrez votre plan de financement et vérifiez sa cohérence
Sur quels points être particulièrement vigilant pour son plan de financement ?
En premier lieu, votre solde de trésorerie doit toujours être positif. Il va de soi que dans le cas contraire, vous allez inquiéter les investisseurs et vous partirez sur des bases plus que malsaines.
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Dans un second temps, il est important de valider les équilibres financiers du plan. C’est à dire, le fond de roulement net global.
D’autre part vous devrez veiller à ce que vos investissements sur le long terme, puissent être financés par des ressources également prévues sur le long terme. Concrètement cela suppose des apports en capital ou des emprunts. Et non pas de la trésorerie immédiatement disponible, qui pourrait mettre à mal votre équilibre financier.
Vous devrez également vérifier votre :
- Capacité d’endettement
- Capacité de remboursement
- Taux d’endettement
Établir le plan de financement sur 3 exercices
Pour réaliser par la suite votre plan de financement sur 3 exercices, les éléments évoluent quelque peu. L’objectif de ce plan est de vérifier que vous aurez à disposition assez de ressources pour continuer à maintenir votre trésorerie en positif.
Vous devrez donc prendre en compte, dans ces volets du plan de financement, des actions liées aux exercices budgétisés. Généralement on retrouve :
- Les nouveaux investissements
- Les nouveaux apports en capital ou en compte courant d’associé
- Les nouveaux crédits souscrits
- La distribution de dividendes ou les prélèvements sociaux pour les entrepreneurs individuels
- Les éventuelles subventions perçues
- La variation du besoin en fond de roulement
- La capacité d’autofinancement ou son insuffisance
Une fois tous ces éléments intégrés, vous serez en possession d’un plan de financement solide et engageant pour développer votre projet.
