La question de la retraite est importante pour tous, mais elle l’est encore plus pour les auto-entrepreneurs, car la gestion de votre future pension dépend de votre activité. Vous devez comprendre les spécificités de votre régime de cotisation pour vous assurer une retraite.
Cotiser pour la retraite en tant qu’auto-entrepreneur
Les auto-entrepreneurs cotisent bien pour leur retraite, mais différemment des salariés.
Les cotisations URSSAF
Les cotisations sociales des auto-entrepreneurs sont gérées par l’URSSAF et prélevées sur le chiffre d’affaires. Ces cotisations peuvent être payées mensuellement ou trimestriellement selon la périodicité que vous avez choisie. Elles couvrent non seulement la retraite, mais aussi d’autres protections sociales comme l’assurance maladie, l’invalidité et la formation professionnelle. Une partie des cotisations est allouée à la retraite de base, et une autre à la retraite complémentaire.
Le montant des cotisations dépend directement du chiffre d’affaires. Si le chiffre d’affaires est nul sur une période donnée, aucune cotisation n’est versée et donc aucun droit à la retraite n’est acquis pour cette période.
L’abattement forfaitaire sur le chiffre d’affaires
Pour déterminer le revenu pris en compte par l’URSSAF et l’administration fiscale, un abattement forfaitaire est appliqué au chiffre d’affaires déclaré par l’auto-entrepreneur. Ce revenu net après abattement sert aussi de base pour le calcul de la pension de retraite. Les taux d’abattement sont les suivants :
- 71 % pour les activités commerciales.
- 50 % pour les activités de prestations de services.
- 34 % pour les activités libérales.
Calculer la retraite d’un auto-entrepreneur selon sa caisse de retraite
En fonction de la nature de votre activité, vous êtes rattachés à la Cipav ou à l’Assurance retraite du régime général, ce qui détermine les régimes de retraite auxquels vous cotisez et la méthode de calcul de votre pension. L’URSSAF redistribue vos cotisations à l’organisme de retraite dont vous dépendez.
Lors de l’immatriculation de votre entreprise, vous êtes automatiquement affiliés au bon organisme, ce qui simplifie les démarches administratives.
L’assurance retraite du régime général
Si vous êtes artisan ou commerçant, vous dépendez de l’Assurance retraite du régime général. Dans ce cas, le calcul de votre retraite de base suit le même principe que celui des salariés :
Pension de retraite de base = Revenu annuel moyen × Taux × (nombre de trimestres validés / durée de référence)
Si vous avez validé tous vos trimestres requis, votre retraite de base correspondra à 50 % de votre revenu annuel moyen, calculé sur la base des 25 meilleures années de cotisations. Toutefois, la pension de retraite de base ne peut pas dépasser 50 % du plafond de la Sécurité sociale, qui est fixé à 3 864 € en 2024, ce qui limite la pension mensuelle à 1 932 €.
La retraite complémentaire est calculée selon un système de points. Vous accumulez des points en cotisant tout au long de votre carrière, et pour bénéficier d’une retraite complémentaire complète, vous devez avoir votre retraite de base à taux plein. La formule est simple :
Pension de retraite complémentaire = nombre de points acquis x valeur du point à la date de départ en retraite
La Cipav
Les auto-entrepreneurs qui exercent certaines professions libérales sont rattachés à la CIPAV :
- Architecte, architecte d’intérieur, économiste de la construction, maître d’œuvre, géomètre-expert, ingénieur-conseil
- Moniteur de ski, guide de haute montagne, accompagnateur de moyenne montagne
- Ostéopathe, psychologue, psychothérapeute, ergothérapeute, diététicien, chiropracteur
- Artiste non affilié à la Maison des artistes ou à l’Agessa
- Expert devant les tribunaux
- Expert en automobile
- Guide-conférencier
Si vous exercez l’une des professions reconnues par la CIPAV, votre retraite, tant de base que complémentaire, est calculée sur la base d’un système de points. Chaque point est acquis via les cotisations payées, et la pension est calculée ainsi :
Pension de retraite = nombre total de points x valeur du point à la date de départ à la retraite
La base de calcul (les cotisations) et le taux de conversion sont différents entre la retraite de base et la retraite complémentaire.
Pour ceux dont la profession ne correspond pas à celles listées par la CIPAV, deux cas de figure se présentent :
- Si vous avez créé votre activité libérale après le 1er janvier 2018, vous êtes affilié à l’Assurance retraite du régime général.
- Sinon, vous restez affilié à la CIPAV, sauf si vous avez choisi avant le 31 décembre 2023 de rejoindre le régime général.
La retraite supplémentaire
Au-delà des systèmes de retraite de base et complémentaire, il est souvent conseillé aux auto-entrepreneurs de constituer un capital personnel pour sécuriser leur avenir financier. Cela peut inclure un Plan Épargne Retraite (PER) ou d’autres types de placements ou investissements.
Mettre de l’argent de côté à titre privé permet de recevoir un complément de revenu une fois à la retraite et de s’assurer une plus grande tranquillité d’esprit.
Il est possible de cumuler un statut d’auto-entrepreneur et retraité, avec certaines conditions.
Partir à la retraite quand on est auto-entrepreneur
Les auto-entrepreneurs sont soumis à des conditions similaires à celles des salariés pour prendre leur retraite. Il est nécessaire de respecter l’âge légal de départ et de valider un certain nombre de trimestres.
L’âge de départ à la retraite d’un auto-entrepreneur
Avec la réforme des retraites de 2023, l’âge légal de départ à la retraite est progressivement augmenté. L’âge atteindra 64 ans d’ici 2030 pour les personnes nées après le 1er janvier 1968. Pour ceux nés entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1967, l’âge de départ augmente de 62 ans à 64 ans à raison de 3 mois supplémentaires par année de naissance.
Pour bénéficier d’une pension à taux plein, il est nécessaire d’avoir une durée d’assurance suffisante, c’est-à-dire d’avoir validé un certain nombre de trimestres. Cependant, au-delà de 67 ans, il n’y a plus de condition de validation de trimestres pour obtenir une retraite à taux plein.
La validation des trimestres d’un auto-entrepreneur
Comme pour les salariés, un auto-entrepreneur peut valider jusqu’à quatre trimestres par an. Cependant, contrairement aux salariés, ce n’est pas la durée de travail qui permet de valider les trimestres, mais le chiffre d’affaires réalisé. Pour qu’un trimestre soit validé, l’auto-entrepreneur doit déclarer un minimum de chiffre d’affaires après l’application du taux d’abattement.
Votre caisse de retraite vérifie que votre chiffre d’affaires annuel est suffisant pour valider un, deux, trois ou quatre trimestres. Le seuil minimum dépendra de votre activité. Il est important de vous renseigner sur le montant de chiffre d’affaires nécessaire pour valider un trimestre selon votre activité, car ces seuils peuvent changer chaque année. En restant informé, vous vous assurez de réaliser le chiffre d’affaires requis pour garantir vos droits à la retraite.
Même si vous cumulez le statut d’auto-entrepreneur avec celui de salarié, vous ne pouvez pas valider plus de quatre trimestres par an.
Comme pour les salariés, si vous souhaitez racheter des trimestres de retraite pour compléter votre durée d’assurance, vous pouvez le faire en vous adressant à la caisse dont vous dépendez.
Conclusion
La préparation de votre retraite en tant qu’auto-entrepreneur nécessite une bonne compréhension des spécificités des cotisations et des régimes de retraite.
En étant informé et en planifiant efficacement, vous pouvez sécuriser votre avenir financier afin de profiter pleinement de votre retraite le moment venu.
